Deutsche Krypto-Steuerklassifizierungen

ACCOINTING.com bietet die einzigen deutschlandspezifischen Krypto-Steuerklassifizierungen. Steuern sind oft nicht einfach zu verstehen und es gibt verschiedene Regelungen, Klassifizierungen und Ausnahmen. Das Schlimmste ist, dass man alles einmal im Jahr machen muss und oft seit der letzten Steuererklärung alles vergessen hat.

Wenn es um Steuern in Krypto geht, hat nicht nur die einzelne Person mit den Vorschriften zu kämpfen, sondern auch die Regierung selbst oder sogar erfahrene Steuerberater. Der Grund dafür ist, dass dieser Bereich so schnell wächst und es Anlegern im Grunde ermöglicht, jedes einzelne Anlageinstrument zu nutzen, das sie in der alten Bankenwelt finden können, aber auf dezentrale Weise und manchmal sogar optimiert im Vergleich zur alten Welt. Infolgedessen kann die Regierung nicht mithalten und hat wahrscheinlich noch nie von dezentralen Liquiditätspools oder anderen neuen coolen Funktionen gehört, die im Krypto-Ökosystem entwickelt werden.

Eingehende Transaktionen / Einzahlung: Klassifizierungen und ihre Folgen

Die folgenden deutschlandspezifischen Krypto-Steuerklassifikationen beschreiben, wie Einlagen im Krypto-Steuerreport steuerpflichtig oder nicht steuerpflichtig behandelt werden und wie ihre Kostenbasis berechnet wird.

Die Aufstellung der eingehenden Transaktionen findest du im FullTaxReport.pdf und im Fulldataset.xls-Export werden sie je nach Klassifizierung entweder in der Tabelle der steuerpflichtigen Einkünfte oder in der Tabelle der nicht steuerpflichtigen Einkünfte summiert.

Die Kostenbasis wird auch durch den Klassifizierungsart definiert, wenn du den Vermögenswert in einem Handel erworben hast (z.B. Swap, Kauf, otc,...). ACCOINTING.com definiert die Kostenbasis mit dem Wert der Verkaufsseite dieses Handels. Wenn du den Vermögenswert z.B. als Airdrop erhalten hast, definiert ACCOINTING.com die Kostenbasis auf der Grundlage des Preises, den der Vermögenswert zum Zeitpunkt des Erhalts hat.

Entnahmen oder Verkaufsaktionen führen zu Veräußerungen - diese sind entweder steuerpflichtig oder nicht steuerpflichtig, abhängig von der Klassifizierung der eingehenden und ausgehenden Transaktion

Dies ist ein wirklich wichtiger Abschnitt der Klassifikationen. Es gibt Länder wie Deutschland, in denen die eingehenden und ausgehenden Transaktionen als Kombination definiert werden, wenn die Transaktion als steuerpflichtiges oder nicht steuerpflichtiges Ereignis angesehen wird.

In Deutschland gibt es 3 verschiedene Ereignisse für Veräußerungen: steuerpflichtige kurzfristige Veräußerung, steuerpflichtige langfristige Veräußerung (steuerfrei) und nicht steuerpflichtige Veräußerung. Sie werden alle in verschiedenen Tabellen im vollständigen Steuerbericht aufgeführt und die Gewinne werden in diesen Tabellen summiert. Die steuerpflichtigen langfristigen Veräußerungen sind nach der Klassifizierungsart steuerpflichtig, enden aber in der steuerfreien Kategorie aufgrund der deutschen Regelung, die besagt, dass alle Positionen, die der Anleger länger als ein Jahr hält, zu steuerfreien Veräußerungen werden, wenn sie veräußert werden.

Die Veräußerungen werden in der Datei "Full_Tax_Report" zusammengefasst, die du auf  ACCOINTING.com herunterladen kannst.

Transaktionsgebühren für interne Transaktionen (z.B. von Ihrer Börse zu Ihrer Wallet) werden im "Full_Tax_Report" PDF in einer separaten Tabelle summiert ausgewiesen.

Die folgende Matrix zeigt die Kombinationen von eingehenden und ausgehenden Krypto-Steuerklassifikationen welche für speziell für Deutschland gelten. Es ist wichtig zu verstehen, dass diese Kombination definiert, ob die Transaktion als steuerpflichtig oder nicht steuerpflichtig angesehen wird. Wenn du z.B. 1 BTC als Geschenk erhälst und diese in einem Handel veräußern, würde dies als steuerpflichtige Veräußerung behandelt werden. Wenn du dasselbe als "Geschenk gesendet" veräußerst, würde es als nicht steuerpflichtige Veräußerung eingestuft.

(1) Verwende die folgende Steuerklassifizierungstabelle für Deutschland nur, wenn du Token als: OTC, ICO, Kauf (Handel), Keine Klassifizierung, Erhaltenes Geschenk, Tausch (Kauf), Fonds hinzufügen und Ausgleichen erhalten hast.

Du kannst die folgende Tabelle verwenden, um festzulegen, ob die Veräußerung steuerpflichtig oder nicht steuerpflichtig ist, und zwar auf der Grundlage der eingehenden Transaktionsklassifizierungen in Kombination mit den ausgehenden Klassifizierungen Ihrer Transaktion.

Ein Beispiel:

• Du hast 1 BTC als Geschenk erhalten und veräußerst es als Zahlung, dann würde es eine steuerpflichtige Veräußerung darstellen.

Diese Tabelle ist nur für die eingehenden Klassifizierungen gültig:

OTC, ICO, Kauf (Handel), keine Klassifizierung, erhaltenes Geschenk, Swap (Kauf), Margen-Gewinn, Fonds hinzufügen, Ausgleich

Definition der steuerpflichtigen / nicht steuerpflichtigen Veräußerungen in Kombination mit spezifischen Einlagenklassifizierungen.

(2) Verwende die folgende Steuerklassifizierungstabelle für Deutschland nur, wenn du Token als: Hardfork, Airdrop, Mining, Bounty, Masternode, Staking, Einkünfte aus Glücksspiel, Einkommen, Liquiditätspool-Einkommen und Verleih erhalten hast.

Du wirst sehen, dass alle Veräußerungen auf der Grundlage der genannten Eingangsklassen steuerfrei sind, weil du sie nie gekauft hast.

Diese Tabelle ist nur für die eingehenden Klassifizierungen gültig:

Hardfork, Airdrop, Mining, Bounty, Masternode, Staking, Einkommen aus Glücksspiel, Einkommen, Liquiditätspool-Einkommen, Leiheinkommen

Definition der steuerpflichtigen / nicht steuerpflichtigen Veräußerungen in Kombination mit spezifischen Einlagenklassifizierungen

Deutschland Krypto-Steuerklassifizierungen: Margin-Gewinne, -Verluste und -Gebühren werden unterschiedlich gehandhabt

Die Margin-Verluste und Margin-Gebühren werden zusammen mit den Margin-Gewinnen in der Datei Full_Tax_Report.pdf summiert und nutzen die Erlöse des Transaktionsdatums um den Wert zu bestimmen. Sie erzeugen keine steuerpflichtigen Veräußerungen, d.h. wenn ein Steuerlot aufgrund eines Margin-Verlustes oder einer Margin-Gebühr geschlossen wird, wird in den Exportdateien keine steuerpflichtige Veräußerung erzeugt - es werden lediglich die Margin-Gewinne, -Verluste und -Gebühren verwendet, um die steuerpflichtigen Gewinne dafür zu berechnen. Diese für Deutschland spezifischen Krypto-Steuerklassifizierungen können dir helfen zu verstehen, wie sie in deinem Land zu behandeln sind.